出口退稅爭議及刑事辯護
通過對“騙取出口退稅”刑事案件進行檢索，了解類案判決情況，分析重點內(nèi)容。
謝曉晶 /責任律師
發(fā)布于2024-08-14出口退稅爭議及刑事辯護閱讀706次
二手車企業(yè)存在如下稅務風險：未按要求辦理出口退稅，被追回退稅款，處以罰款和暫停出口退稅權(quán)；未按要求開具《二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票》被予以處罰；通過個人賬戶收取二手車銷售款，未如實申報與繳納稅款；低價轉(zhuǎn)讓二手車給股東或者關(guān)聯(lián)方，被定性為偷稅。
吳武鈴 /責任律師
發(fā)布于2024-05-24出口退稅爭議及刑事辯護閱讀1374次
劉某等人設立公司，向上游企業(yè)采購黃金，經(jīng)簡單加工后裝入“高性能導線”或“高科技音頻解碼器”等產(chǎn)品內(nèi)部，出口給香港關(guān)聯(lián)企業(yè)，騙取出口退稅1.1億元，最終按走私貴重金屬罪、騙取出口退稅罪數(shù)罪并罰。
吳武鈴 /責任律師
發(fā)布于2024-04-18出口退稅爭議及刑事辯護閱讀821次
若從自然人處采購二手車，出口的二手車只能免稅不能退稅；若從非二手車經(jīng)銷商處購買二手車，進項增值稅稅率和退稅率為13%。在采購含稅價一樣的情況下，出口企業(yè)從非二手車經(jīng)銷商處購買二手車，采購成本是最低的。
吳武鈴 /責任律師
發(fā)布于2024-04-10出口退稅爭議及刑事辯護閱讀1233次
海南Z公司等因低值高報農(nóng)產(chǎn)品出口，被檢察院指控涉嫌騙取出口退稅。海南省國稅局計算的騙稅金額為348萬，但因注明“僅作為參考使用，不能作為定案的依據(jù)”，法院沒有采納。最終法院以事實不清、證據(jù)不足，不予認定海南Z公司等構(gòu)成騙取出口退稅罪。
吳武鈴 /責任律師
發(fā)布于2024-03-29出口退稅爭議及刑事辯護閱讀579次
T公司采用無貨虛開的方式騙取出口退稅322萬元，公司財務負責人、會計、出納均被判決犯騙取出口退稅罪，被判處緩刑。財務人員在騙稅案件中屬于高危崗位，若有騙稅故意、參與資金回流、做假賬等，實際在案件中的參與作用，最終都會影響財務人員的定罪量刑。
吳武鈴 /責任律師
發(fā)布于2024-03-21出口退稅爭議及刑事辯護閱讀573次
C公司因未實質(zhì)參與出口經(jīng)營活動但以自營名義申報出口退稅，出口的同一批貨物既簽訂購貨合同，又簽訂代理出口協(xié)議，即所謂的“假自營真代理”，最終被稅務局要求退回已取得的出口退稅款1881萬元。
吳武鈴 /責任律師
發(fā)布于2024-02-26出口退稅爭議及刑事辯護閱讀1285次
東莞J公司在2019年6月至2020年11月期間，通過買單配票、買匯的方式假報出口，騙取出口退稅款311萬元。
吳武鈴 /責任律師
發(fā)布于2024-02-22出口退稅爭議及刑事辯護閱讀771次
補繳稅款后當事人是否被立案起訴，取決于騙稅金額、自首情節(jié)、在案件中發(fā)揮的作用等多種因素。若騙稅金額小于50萬，對應的刑期為5年以下，如果兼具補繳稅款、具有自首情節(jié)、從犯等其中一個或幾個因素，更有利于向檢察院爭取對當事人作出不起訴的決定。
吳武鈴 /責任律師
發(fā)布于2024-02-19出口退稅爭議及刑事辯護閱讀740次
若出口貨物申報不實影響出口退稅管理，海關(guān)有權(quán)對出口企業(yè)予以行政處罰。但是，產(chǎn)品歸類不當不一定就會影響出口退稅的管理，還需要結(jié)合出口企業(yè)實際在國內(nèi)環(huán)節(jié)繳納的進項增值稅、農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額扣除辦法（核定扣除、憑票計算扣除等）來進一步分析。
吳武鈴 /責任律師
發(fā)布于2024-02-18出口退稅爭議及刑事辯護閱讀532次
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作者/陳潔怡
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作者/費云
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