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一、前言

不久前，一起因冒用備案基地名義買單出口農(nóng)產(chǎn)品而涉嫌逃避商檢的負(fù)責(zé)人向筆者發(fā)問：“我們十多年以來一直都是這么做的，我們出口的產(chǎn)品從未被海外企業(yè)投訴，海關(guān)都沒說什么，現(xiàn)在怎么突然就說我們有問題？”不同于搶劫、盜竊和故意傷害這些傳統(tǒng)的自然犯，社會(huì)上的絕大多數(shù)人并不了解逃避商檢的社會(huì)危害性，實(shí)事求是地說，觸犯這個(gè)罪名也并不要求進(jìn)出口從業(yè)者造成實(shí)質(zhì)的社會(huì)危害。《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》規(guī)定了本罪的五個(gè)具體的立案追訴條件及一個(gè)兜底條款，在五個(gè)具體條件中，有三個(gè)屬于實(shí)質(zhì)危害層面，而另外兩個(gè)則是典型的秩序犯。

此外，我們?cè)谵k案中也經(jīng)常觀察到，并不是所有達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的檢驗(yàn)檢疫行政案件最終都會(huì)走向刑事立案。我們最為關(guān)心的問題還是：如何判斷某一行為是否構(gòu)成逃避商檢罪？對(duì)于這個(gè)問題，我們難以直接從《刑法》及《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》中得到解答。就如同對(duì)走私行為的判斷離不開《海關(guān)法》及《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》，逃避商檢行為的判斷同樣有賴于其前置性行政規(guī)范。以下，本文將從逃避商檢行為的規(guī)制歷史入手，試圖說明逃避商檢行為的主要類型及其入罪淵源，隨后引入逃避商檢罪的犯罪對(duì)象及其對(duì)應(yīng)的行政規(guī)范，以說明特定進(jìn)出口商品的檢驗(yàn)檢疫要求各不相同，因此，其構(gòu)成逃避商檢的條件也不相同；最后，本文將以逃避商檢案件的刑行銜接結(jié)尾，說明當(dāng)初認(rèn)定構(gòu)成逃避商檢行為的行政規(guī)范，并不必然成為其量罰依據(jù)。

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二、逃避商檢行為的規(guī)制歷史

1954年，政務(wù)院頒布《輸出輸入商品檢驗(yàn)暫行條例》，其第十一條規(guī)定：“報(bào)驗(yàn)人或申請(qǐng)人如涂改或買賣證書，或經(jīng)檢驗(yàn)鑒定后擅自啟封換貨、改變商品品質(zhì)和數(shù)量，或故意涂改、移動(dòng)、銷毀商品檢驗(yàn)局在商品包裝或物品上所加的印章、標(biāo)記或封識(shí)者，商品檢驗(yàn)局得按情節(jié)輕重科以證書所載之商品總值20%以下的罰金。其具體辦法，由中央對(duì)外貿(mào)易部另定之。滯納罰金、或不服處分者，得移請(qǐng)當(dāng)?shù)厮痉C(jī)關(guān)處理之?！?/p>

改革開放后，國(guó)務(wù)院在1984年發(fā)布《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口商品檢驗(yàn)條例》，對(duì)于逃檢行為的規(guī)定見條例第二十三條：“違反本條例規(guī)定的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重，由商檢機(jī)構(gòu)處以罰款，或由主管部門給予行政處分。觸犯刑律的，依法追究刑事責(zé)任。”到了1989年，國(guó)家才將進(jìn)出口商品檢驗(yàn)上升為法律，這時(shí)候才形成了規(guī)制逃檢行為的基本框架。雖然1989年《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法》（以下簡(jiǎn)稱《商檢法》）規(guī)定了逃避商檢行為的行政和刑事責(zé)任，但實(shí)際上，當(dāng)時(shí)適用的1979年《刑法》并未規(guī)定“逃避商檢罪”。按照1989年《商檢法》的規(guī)定，逃避商檢行為需要追究刑事責(zé)任的，將按照1979年《刑法》第一百八十七條論處，即“國(guó)家工作人員由于玩忽職守，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役?！辫b于這是三十五年前的立法問題，此處不就其合理性展開探討。

現(xiàn)行《商檢法》第三十三條所規(guī)制的逃避商檢行為主要分為兩類：（1）將必須經(jīng)商檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)的進(jìn)口商品未報(bào)經(jīng)檢驗(yàn)而擅自銷售或者使用的；（2）將必須經(jīng)商檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)的出口商品未報(bào)經(jīng)檢驗(yàn)合格而擅自出口的。上述兩類行為與《刑法》第二百三十條對(duì)逃避商檢罪實(shí)行行為的描述完全相符。但需要強(qiáng)調(diào)的是，《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法實(shí)施條例》（以下簡(jiǎn)稱《商檢法實(shí)施條例》）對(duì)逃避商檢行為有進(jìn)一步的擴(kuò)充，譬如，《商檢法實(shí)施條例》第四十五條第一款就將“不如實(shí)提供進(jìn)出口商品的真實(shí)情況，取得出入境檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)的有關(guān)證單”等行為納入逃避商檢的范疇之中。依現(xiàn)有的實(shí)踐情況看來，藏匿法檢商品、偽報(bào)商品編碼、利用其他企業(yè)名義報(bào)檢、偽造或變?cè)鞕z驗(yàn)單證等都是常見的逃避商檢罪實(shí)行行為，均能為《商檢法》及其實(shí)施條例所評(píng)價(jià)。當(dāng)然，可能還存在一些定性存疑的實(shí)行行為，例如偽報(bào)貿(mào)易性質(zhì)。上述常見的逃避商檢行為主要類別可見以下幾種：

偽報(bào)商品編碼類：A公司在2022年間通過貨代借用其他有食品出口資質(zhì)的企業(yè)名義以跨境電商B2B直接出口方式向境外賣家出口軟糖十萬余瓶，期間，A公司向貨代提供的申報(bào)信息顯示，出口貨物的品名為“CANDY?，糖果”，但貨代并未如實(shí)申報(bào)，而是將品名申報(bào)為“塑料瓶”。同年12月，B海關(guān)對(duì)該票進(jìn)行查驗(yàn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)出口貨物實(shí)際為保健軟糖，該企業(yè)涉嫌以偽瞞報(bào)方式逃避食品檢驗(yàn)，并在后續(xù)認(rèn)定該批貨物涉案金額約為人民幣九百萬元。

利用其他企業(yè)名義報(bào)檢類：C公司委托物流公司通過冒用實(shí)際產(chǎn)地以外的其他單位名義作為出口蔬菜生產(chǎn)企業(yè)報(bào)檢的方式騙取出口貨物通關(guān)單，逃避商品檢驗(yàn)，導(dǎo)致蔬菜未經(jīng)海關(guān)部門檢驗(yàn)檢疫即出口到東南亞地區(qū)，涉案貨值超過人民幣四千萬元。其中，三份報(bào)關(guān)單所涉蔬菜被某國(guó)食品局向我國(guó)海關(guān)總署通報(bào)存在農(nóng)殘超標(biāo)情況。

偽報(bào)貿(mào)易性質(zhì)類：李某、陳某為獲取高額指標(biāo)費(fèi)，在廈門注冊(cè)虛假的外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)，利用外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)進(jìn)口公用車不需提供車輛3C認(rèn)證和申請(qǐng)商檢驗(yàn)證的規(guī)定，采取偽報(bào)貿(mào)易性質(zhì)的方式，以外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)名義為他人申報(bào)進(jìn)口車輛，并造成部分車輛在未獲得3C認(rèn)證、未經(jīng)商檢驗(yàn)證的情況下順利通關(guān)并上牌、銷售、使用。該案屬于采用偽報(bào)貿(mào)易性質(zhì)方式，將必須經(jīng)過商檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)的進(jìn)口商品未報(bào)經(jīng)檢驗(yàn)而擅自銷售、使用。

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三、逃避商檢罪犯罪對(duì)象及其前置行政法

一般認(rèn)為，逃避商檢罪的犯罪對(duì)象是法定必檢的進(jìn)出口商品。1989年《商檢法》就已經(jīng)規(guī)定了法定必檢的進(jìn)出口商品包括《商檢機(jī)構(gòu)實(shí)施檢驗(yàn)的進(jìn)出口商品種類表》（以下簡(jiǎn)稱《種類表》）和其他法律、行政法規(guī)規(guī)定須經(jīng)商檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)的進(jìn)出口商品。在2009年北京市朝陽(yáng)區(qū)人民法院審理的一起偽造國(guó)家機(jī)關(guān)印章、逃避商檢案件中，就因?yàn)樯姘肛浳锊⒉辉诎盖乙褵o法查清貨物詳情、無法判斷被告人加蓋偽造印章提取的貨物是否為法定必檢貨物，最終法院認(rèn)定被告人構(gòu)成逃避商檢罪的事實(shí)不清、檢察院撤銷了對(duì)該起犯罪事實(shí)的指控。

當(dāng)下逃避商檢刑事案件的絕對(duì)數(shù)量不多，但實(shí)際上，自關(guān)檢合并后，全國(guó)海關(guān)每年都處理著大量未被刑事立案的逃避商檢行政案件，涉案貨物種類可以說是各不相同，包括農(nóng)產(chǎn)品、汽車、食品化肥等等，這些涉案貨物都可以成為逃避商檢罪的犯罪對(duì)象。需要注意的是，不同種類的涉案商品基本有其行政規(guī)范體系，《商檢法》及《商檢法實(shí)施條例》更多是在處理逃避商檢案件時(shí)發(fā)揮著總則般的作用。以下，我們就常見的逃避商檢罪犯罪對(duì)象及其對(duì)應(yīng)的行政法規(guī)做一番梳理。

（一）農(nóng)產(chǎn)品

農(nóng)產(chǎn)品的內(nèi)涵較為廣泛，既包括動(dòng)物及其制品，也包括植物及其制品，其中，動(dòng)物又可以劃分為陸生動(dòng)物和水生動(dòng)物。在法律層面，國(guó)家制定有《進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫法》，海關(guān)總署則會(huì)針對(duì)進(jìn)出口上述農(nóng)產(chǎn)品的種植場(chǎng)和養(yǎng)殖場(chǎng)等備案基地要求作專門規(guī)范，如《出口水產(chǎn)品原料養(yǎng)殖場(chǎng)備案管理辦法》。此外，針對(duì)特定地區(qū)或特定用途農(nóng)產(chǎn)品的出口，海關(guān)總署也會(huì)制定專門規(guī)范，如《供港澳蔬菜檢驗(yàn)檢疫監(jiān)督管理辦法》《供港澳活羊檢驗(yàn)檢疫管理辦法》和《進(jìn)出境非食用動(dòng)物產(chǎn)品檢驗(yàn)檢疫監(jiān)督管理辦法》等。

（二）食品

進(jìn)出口食品的檢驗(yàn)檢疫原則性要求可見于《食品安全法》。而在過去，原國(guó)家檢驗(yàn)檢疫機(jī)關(guān)曾針對(duì)各類食物的進(jìn)出口制定了大量的檢驗(yàn)檢疫要求，如《進(jìn)出口食品安全管理辦法》《出口蜂蜜檢驗(yàn)檢疫管理辦法》《進(jìn)出口水產(chǎn)品檢驗(yàn)檢疫監(jiān)督管理辦法》和《進(jìn)出口肉類產(chǎn)品檢驗(yàn)檢疫監(jiān)督管理辦法》等，但在2022年后，這些商品的進(jìn)出口檢驗(yàn)檢疫被歸入《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口食品安全管理辦法》的范圍內(nèi)。

（三）汽車

進(jìn)口汽車的商品檢驗(yàn)通常指向強(qiáng)制性產(chǎn)品認(rèn)證，又稱CCC認(rèn)證，其規(guī)范依據(jù)是《強(qiáng)制性產(chǎn)品認(rèn)證管理規(guī)定》，在2023年《強(qiáng)制性產(chǎn)品認(rèn)證目錄描述與界定表》中，汽車及其部分配件是被列入第十類“車輛及安全附件”中。

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四、逃避商檢案件的刑行銜接

刑行銜接也叫行刑反向銜接。逃避商檢罪是典型的行政犯罪，一是涉案行為已違反行政法規(guī)范，二是該涉案行為已達(dá)到刑事立案的標(biāo)準(zhǔn)。《刑法》對(duì)逃避商檢罪配置了單一的法定刑：三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。這個(gè)量刑檔次在司法實(shí)踐中通常也滿足《刑事訴訟法》第一百七十七條規(guī)定的相對(duì)不起訴的條件。因此，不少涉嫌逃避商檢的企業(yè)最終可能會(huì)面臨著進(jìn)入審判階段或爭(zhēng)取相對(duì)不起訴的辯護(hù)路徑抉擇，當(dāng)然，大多數(shù)企業(yè)會(huì)傾向于爭(zhēng)取相對(duì)不起訴的非罪化處理。那么問題來了，當(dāng)刑行銜接發(fā)生時(shí)，也就是涉案企業(yè)被作相對(duì)不起訴處理且案件退回行政機(jī)關(guān)重新立案時(shí)，行政機(jī)關(guān)只能依據(jù)《商檢法》及《商檢法實(shí)施條例》作出行政處罰決定嗎？就我們的辦案經(jīng)驗(yàn)看來，答案顯非如此。

《刑法》對(duì)逃避商檢罪違法性的描述是“違反進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法的規(guī)定”，按照字面理解，其所指的即為《商檢法》，若按照全國(guó)人大常委會(huì)法制工作委員會(huì)刑法室所作釋義，其所指的是《商檢法》和《商檢法實(shí)施條例》。依照筆者觀察，逃避商檢犯罪案件的《起訴意見書》和《不起訴決定書》等司法文書在描述該罪的違法性時(shí)，都會(huì)提到當(dāng)事人或當(dāng)事企業(yè)違反上述規(guī)范，但其被不起訴后的量罰卻可能存在多種處理路徑，以下舉一改編案例說明。

某農(nóng)貿(mào)公司在沒有對(duì)其肉食雞飼養(yǎng)場(chǎng)向海關(guān)注冊(cè)登記的情況下，利用其他有資質(zhì)的飼養(yǎng)場(chǎng)名義先后50次向境外出口雞腿，涉案貨值為人民幣1000萬元。偵查機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椴⒁扑蜋z察院審查起訴后，檢察院決定作相對(duì)不起訴處理，應(yīng)將案件移送海關(guān)緝私部門重新做調(diào)查。此時(shí)，該農(nóng)貿(mào)公司可能面臨三種處罰路徑：第一，依據(jù)《商檢法實(shí)施條例》第四十條第一款之規(guī)定，并處商品貨值金額5%以上20%以下罰款，也就是罰款人民幣50萬到200萬元；第二，依據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)食品等產(chǎn)品安全監(jiān)督管理的特別規(guī)定》第六條，沒收違法所得和產(chǎn)品，并處貨值金額3倍的罰款，也就是人民幣3000萬元；第三，依據(jù)《中華人民共和國(guó)進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫法實(shí)施條例》第五十九條，對(duì)每次出口處以人民幣5000元以下罰款，在頂格處罰的情況下是人民幣25萬元。

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五、結(jié)語(yǔ)

盡管現(xiàn)行《刑法》早已在1997年規(guī)定了逃避商檢罪，但其在長(zhǎng)達(dá)十年的時(shí)間里未被適用。直至2007年，偵查機(jī)關(guān)才首次立案查處逃避商檢犯罪案件。在隨后的十年里，逃避商檢的刑事案件雖然時(shí)有發(fā)生，但總體數(shù)量仍維持較低的水平。直至2018年關(guān)檢合并后，此類案件才逐漸高發(fā)。這并不是說，以前沒人逃避商檢、現(xiàn)在才開始查，事實(shí)上，過去司法機(jī)關(guān)都有意無意地回避了很多逃避商檢的問題，例如，偽造、變?cè)臁①I賣國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件、印章與逃避商檢存在牽連關(guān)系，非法經(jīng)營(yíng)、走私與逃避商檢則存在一定的競(jìng)合關(guān)系，而逃避商檢罪的刑罰量較輕，于是，司法機(jī)關(guān)在很多時(shí)候就擇一重罪論處了。無論是行政執(zhí)法機(jī)關(guān)還是司法機(jī)關(guān)，都知道逃避商檢罪前置規(guī)范的復(fù)雜性，本文提到的不少現(xiàn)行有效行政規(guī)范，其文本已經(jīng)有十余年，甚至二十余年沒有發(fā)生修改。

對(duì)于逃避商檢罪的前置行政規(guī)范，我們無法預(yù)料行政執(zhí)法機(jī)關(guān)和刑事司法機(jī)關(guān)會(huì)如何理解、適用，但我們至少要了解其淵源、了解涉案貨物所對(duì)應(yīng)的規(guī)范體系，否則，將毫無抗辯的空間。